P-Konto-Bescheinigung: Werden Stiefkinder und Ehepartner berücksichtigt?

Stand: November 2026

Eine Kontopfändung trifft Patchworkfamilien häufig besonders hart: Der Kontoinhaber finanziert möglicherweise seine Ehefrau oder seinen Ehemann und die im Haushalt lebenden Stiefkinder mit. Trotzdem erkennt das Pfändungsrecht nicht jede tatsächlich versorgte Person automatisch als unterhaltsberechtigt an.

Die Kurzantwort: Nicht adoptierte Stiefkinder können auf einer P-Konto-Bescheinigung grundsätzlich nicht allein deshalb als gesetzlich unterhaltsberechtigte Personen berücksichtigt werden, weil der Kontoinhaber sie mitversorgt. Eine Berücksichtigung kann aber möglich sein, wenn für sie bestimmte Sozialleistungen auf dem P-Konto eingehen. Kindergeld ist gesondert zu prüfen. Der Ehepartner kann bei tatsächlich gewährtem Familienunterhalt grundsätzlich berücksichtigt werden.

Das Wichtigste auf einen Blick

Die maßgeblichen Regelungen finden sich insbesondere in §§ 899, 902 und 903 ZPO.

1. Was ist eine P-Konto-Bescheinigung?

Ein Pfändungsschutzkonto – kurz P-Konto – schützt Guthaben auf einem gepfändeten Girokonto bis zu einem monatlichen Grundfreibetrag. Weitere Beträge können geschützt werden, etwa wegen gesetzlicher Unterhaltspflichten, wegen Kindergeld oder bestimmter Sozialleistungen.

Damit die Bank solche Erhöhungsbeträge berücksichtigt, benötigt sie grundsätzlich einen entsprechenden Nachweis. Dieser wird regelmäßig durch eine P-Konto-Bescheinigung nach § 903 ZPO erbracht.

Wie hoch ist der P-Konto-Freibetrag 2026/2027?

Für den Zeitraum 1. Juli 2026 bis 30. Juni 2027 gelten folgende monatliche Beträge. Sie betreffen neben gesetzlich unterhaltenen Personen auch Personen, die unter den Voraussetzungen des § 902 Satz 1 Nr. 1 Buchst. b oder c ZPO wegen für sie eingehender Sozialleistungen berücksichtigt werden können.

Für die erste berücksichtigte Person beträgt der Erhöhungsbetrag 597,42 €. Für die zweite bis fünfte Person kommen jeweils 332,83 € hinzu. Kindergeld und andere bescheinigungsfähige Leistungen können zusätzlich zu prüfen sein.

Wichtig: Die Tabelle bedeutet nicht, dass jede im Haushalt lebende Person automatisch mitzählt. Entscheidend ist der jeweilige gesetzliche Grund für ihre Berücksichtigung.

2. Sind Stiefkinder unterhaltsberechtigte Personen?

Grundsatz: Keine gesetzliche Unterhaltspflicht allein durch die Ehe

Heiratet ein Elternteil erneut, werden dessen Kinder nicht automatisch zu den Kindern des neuen Ehepartners. Ohne Adoption besteht gegenüber den Stiefkindern grundsätzlich keine gesetzliche Unterhaltspflicht. Die Unterhaltspflicht gegenüber Kindern trifft grundsätzlich deren Eltern.

Das gilt auch, wenn der Stiefelternteil:

• mit den Kindern zusammenlebt;
• Miete, Lebensmittel und Kleidung mitfinanziert;
• einen großen Teil des Familieneinkommens erwirtschaftet;
• die Kinder seit vielen Jahren betreut; oder
• wirtschaftlich für die Familie einsteht.

Diese Unterstützung kann für das Familienleben wichtig sein. Für die P-Konto-Bescheinigung nach § 902 Satz 1 Nr. 1 Buchst. a ZPO kommt es aber grundsätzlich darauf an, dass der Kontoinhaber einer Person aufgrund gesetzlicher Verpflichtung tatsächlich Unterhalt gewährt. Eine bloß freiwillige Mitversorgung genügt hierfür nicht.

Ausnahme: Adoption

Hat der Kontoinhaber ein Stiefkind adoptiert, ist die Rechtslage anders. Dann ist das Kind unterhaltsrechtlich grundsätzlich wie ein eigenes Kind zu behandeln. Ob es konkret bescheinigt werden kann, hängt auch hier von den Voraussetzungen der gesetzlichen Unterhaltspflicht und der tatsächlichen Unterhaltsgewährung ab.

3. Was gilt, wenn der leibliche Vater nur wenig Unterhalt zahlt?

Zahlt der andere Elternteil nur einen verminderten Kindesunterhalt oder Mangelunterhalt, kann dadurch eine erhebliche finanzielle Lücke entstehen. Diese Lücke begründet für sich genommen aber grundsätzlich keine gesetzliche Unterhaltspflicht des Stiefelternteils.

Dasselbe gilt, wenn der betreuende Elternteil nur ein geringes Einkommen hat und der neue Ehepartner deshalb faktisch einen größeren Teil der Familienkosten trägt. Für die Bescheinigung ist stattdessen zu prüfen, ob andere Schutzgründe vorliegen – insbesondere Kindergeld oder Sozialleistungen für die Kinder.

4. Zählen Kinderfreibeträge auf der Lohnsteuerkarte?

Nein, nicht automatisch. Die Eintragung von Kinderfreibeträgen in den elektronischen Lohnsteuermerkmalen – häufig noch „Lohnsteuerkarte“ genannt – betrifft die steuerliche Behandlung.

Für die P-Konto-Bescheinigung ist dagegen gesondert zu prüfen, ob eine gesetzliche Unterhaltspflicht besteht und tatsächlich Unterhalt gewährt wird oder ob ein anderer Erhöhungsgrund nach § 902 ZPO vorliegt. Ein steuerlich berücksichtigtes Stiefkind wird deshalb nicht allein durch diese Eintragung zu einer gesetzlich unterhaltsberechtigten Person im Sinne der P-Konto-Bescheinigung.

Merksatz: Steuerlicher Kinderfreibetrag und P-Konto-Erhöhungsbetrag sind nicht dasselbe.

5. Kann der Ehepartner auf der P-Konto-Bescheinigung berücksichtigt werden?

Ja. Zwischen Ehegatten besteht grundsätzlich eine gesetzliche Verpflichtung zum Familienunterhalt nach §§ 1360, 1360a BGB. Für die Bescheinigung ist zusätzlich erforderlich, dass der Kontoinhaber seinem Ehepartner tatsächlich Unterhalt gewährt. Das kann bei zusammenlebenden Ehegatten auch durch die gemeinsame Finanzierung von Wohnung und Lebenshaltung geschehen; eine gesonderte monatliche Überweisung ist nicht zwingend erforderlich.

Was gilt, wenn der Ehepartner selbst Einkommen hat?

Eigenes Einkommen des Ehepartners schließt eine Bescheinigung nicht automatisch aus. Entscheidend ist, ob tatsächlich gesetzlicher Unterhalt gewährt wird.

Allerdings kann auf Antrag eines Gläubigers gerichtlich entschieden werden, dass eine unterhaltsberechtigte Person mit eigenem Einkommen bei der Ermittlung des geschützten Betrags ganz oder teilweise unberücksichtigt bleibt. Für P-Konten ist dabei § 906 Abs. 2 ZPO zu beachten.

Bei Trennung oder Scheidung

Bei getrennt lebenden oder geschiedenen Ehegatten ist gesondert zu prüfen, ob eine gesetzliche Unterhaltspflicht besteht und tatsächlich Unterhalt geleistet wird. Die frühere Ehe allein genügt nicht als Nachweis einer gegenwärtigen Unterhaltsgewährung.

6. Wann können Stiefkinder über Sozialleistungen berücksichtigt werden?

Nicht adoptierte Stiefkinder können unter bestimmten Voraussetzungen den P-Konto-Freibetrag erhöhen, ohne dass eine gesetzliche Unterhaltspflicht gegenüber ihnen besteht.

Das kommt insbesondere nach § 902 Satz 1 Nr. 1 Buchst. b ZPO in Betracht, wenn der Kontoinhaber:

1. mit den Kindern in einer Bedarfsgemeinschaft nach dem SGB II oder einer gesetzlich genannten Gemeinschaft nach dem SGB XII lebt;
2. für diese Kinder Geldleistungen nach dem SGB II oder SGB XII entgegennimmt; und
3. ihnen gegenüber nicht gesetzlich zum Unterhalt verpflichtet ist.

Für Personen, die im gemeinsamen Haushalt leben und für die der Kontoinhaber Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz entgegennimmt, enthält § 902 Satz 1 Nr. 1 Buchst. c ZPO eine weitere Regelung.

Reicht es, dass die Familie eine Bedarfsgemeinschaft bildet?

Nein. Für die P-Konto-Bescheinigung nach der genannten Vorschrift reicht die Bedarfsgemeinschaft allein nicht aus. Maßgeblich ist auch, dass die entsprechenden Geldleistungen für die jeweilige Person auf dem P-Konto entgegengenommen werden.

Wird eine Leistung beispielsweise ausschließlich auf das Konto des anderen Ehepartners ausgezahlt, muss gesondert geprüft werden, ob und auf welchem Konto ein Erhöhungsbetrag bescheinigt werden kann. Eine automatische Übertragung auf das P-Konto des Stiefelternteils erfolgt nicht.

7. Wird Kindergeld für Stiefkinder auf dem P-Konto geschützt?

Ja, grundsätzlich. Kindergeld kann nach § 902 Satz 1 Nr. 5 ZPO als eigener Erhöhungsbetrag geschützt werden. Das ist getrennt von der Frage zu prüfen, ob das Kind als gesetzlich unterhaltsberechtigte Person berücksichtigt wird. Entscheidend sind insbesondere der Zahlungseingang auf dem P-Konto und ein geeigneter Nachweis.

Im Jahr 2026 beträgt das Kindergeld 259 € monatlich pro Kind. Für spätere Zeiträume ist die dann geltende Höhe zu prüfen.

Beispiel: Kindergeld geht auf dem P-Konto des Stiefvaters ein

Der Kontoinhaber lebt mit seiner Ehefrau und deren zwei Kindern zusammen. Er gewährt seiner Ehefrau tatsächlich Familienunterhalt. Die Kinder sind nicht adoptiert. Das Kindergeld für beide Kinder wird unmittelbar auf sein P-Konto gezahlt.

Unter diesen Annahmen ergibt sich für 2026 folgender Schutz:

Die Kinder werden in diesem Beispiel nicht als gesetzlich unterhaltsberechtigte Personen mitgezählt. Geschützt wird vielmehr das auf dem P-Konto eingehende Kindergeld als eigener Erhöhungsbetrag. Voraussetzung ist, dass die entsprechenden Nachweise vorliegen und keine einschlägige Ausnahme greift.

Was gilt, wenn das Kindergeld auf dem Konto der Ehefrau eingeht?

Dann ist das Kindergeld zunächst auf diesem Konto und nicht allein aufgrund der Familienzugehörigkeit auf dem P-Konto des Ehemanns zu prüfen. Wird Geld anschließend weiterüberwiesen, sollte der konkrete Zahlungsweg gesondert geprüft werden; eine pauschale Bescheinigung ist nicht in jedem Fall möglich.

Ausnahme bei Unterhaltspfändung

Eine besondere Regelung gilt, wenn wegen einer Unterhaltsforderung des Kindes gepfändet wird, für das das Kindergeld gewährt wird. In solchen Fällen sollte die Pfändung und der Kontoschutz individuell geprüft werden.

8. Praxisbeispiele für Patchworkfamilien

Beispiel 1: Ehepartner wird unterhalten, keine Leistungen für Stiefkinder auf dem P-Konto

Ein Kontoinhaber lebt mit seiner Ehefrau und ihren zwei nicht adoptierten Kindern zusammen. Er trägt den überwiegenden Teil der Wohn- und Lebenshaltungskosten. Die Ehefrau verfügt über ein geringes Einkommen. Der Vater eines Kindes zahlt nur verminderten Unterhalt.

Auf das P-Konto des Ehemanns gehen weder Kindergeld noch Sozialleistungen für die Kinder ein.

Ergebnis: Die Ehefrau kann bei tatsächlicher Unterhaltsgewährung grundsätzlich als eine Person berücksichtigt werden. Die beiden Stiefkinder können nicht allein wegen ihrer Mitversorgung als gesetzlich unterhaltsberechtigte Personen bescheinigt werden. Bei einer berücksichtigten Person beträgt der Freibetrag im Zeitraum 1. Juli 2026 bis 30. Juni 2027 grundsätzlich 2.187,42 € monatlich.

Beispiel 2: Sozialleistungen für zwei Stiefkinder gehen auf dem P-Konto ein

Der Kontoinhaber lebt mit seiner Ehefrau und deren zwei nicht adoptierten Kindern zusammen. Er gewährt seiner Ehefrau Familienunterhalt. Für beide Kinder gehen Leistungen nach dem SGB II auf seinem P-Konto ein. Die Familie erfüllt hinsichtlich der Kinder die Voraussetzungen des § 902 Satz 1 Nr. 1 Buchst. b ZPO.

Ergebnis: Neben der Ehefrau können die beiden Kinder wegen der für sie entgegengenommenen Sozialleistungen berücksichtigt werden. Bei insgesamt drei berücksichtigten Personen beträgt der monatliche Freibetrag für den Zeitraum 1. Juli 2026 bis 30. Juni 2027 2.853,08 €. Etwaiges auf demselben Konto eingehendes Kindergeld ist gesondert zu prüfen.

Wichtig: Ob die Voraussetzungen für jedes Kind erfüllt sind, muss anhand des Leistungsbescheids und der Zahlungseingänge geprüft werden. Die bloße Angabe „Bedarfsgemeinschaft“ genügt nicht.

Beispiel 3: Stiefkind wurde adoptiert

Der Kontoinhaber hat das Kind seiner Ehefrau adoptiert und versorgt es im gemeinsamen Haushalt.

Ergebnis: Das Kind kann bei Vorliegen der weiteren Voraussetzungen als gesetzlich unterhaltsberechtigte Person berücksichtigt werden. Ob zusätzlich Kindergeld auf dem P-Konto geschützt werden kann, ist gesondert zu prüfen.

9. Wer stellt eine P-Konto-Bescheinigung aus?

Eine Bescheinigung nach § 903 ZPO kann – je nach den nachzuweisenden Umständen – unter anderem ausgestellt werden von:

• Arbeitgebern;
• Familienkassen;
• Sozialleistungsträgern, etwa Jobcentern oder Sozialämtern;
• anerkannten Schuldner- und Insolvenzberatungsstellen;
• Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälten;
• Steuerberaterinnen und Steuerberatern.

Welche Stelle die erforderlichen Angaben bescheinigen kann, hängt davon ab, welche Tatsachen ihr bekannt sind und welche Unterlagen vorliegen.

Welche Unterlagen sind hilfreich?

Für die Prüfung einer Patchworkfamilie können insbesondere folgende Unterlagen erforderlich oder hilfreich sein:

1. Nachweis über das P-Konto, etwa die Kontoverbindung und eine Bestätigung der Bank.
2. Heiratsurkunde oder ein anderer geeigneter Nachweis über die Ehe.
3. Angaben zum gemeinsamen Haushalt und zur tatsächlichen Finanzierung des Familienunterhalts.
4. Einkommensnachweise der Ehepartner, soweit sie für die Einzelfallprüfung benötigt werden.
5. Geburtsurkunden oder Adoptionsunterlagen, soweit die Elternschaft oder Adoption nachzuweisen ist.
6. Kindergeldbescheid und Kontoauszüge, aus denen Zahlung und Zahlungsempfänger hervorgehen.
7. Sozialleistungsbescheide und Berechnungsbögen, aus denen sich die Leistungen für die einzelnen Familienmitglieder ergeben.
8. Kontoauszüge mit den entsprechenden Zahlungseingängen.
9. Nachweise über Kindesunterhalt, soweit sie zur Beurteilung der familiären und sozialrechtlichen Situation erforderlich sind.

10. Was ist nach Vorlage der Bescheinigung bei der Bank zu beachten?

Die Bescheinigung sollte der Bank möglichst zeitnah vorgelegt werden. Sinnvoll ist es, eine Kopie aufzubewahren und sich die Vorlage bestätigen zu lassen.

Die Bank hat eine geeignete Bescheinigung grundsätzlich ab dem zweiten auf die Vorlage folgenden Geschäftstag zu beachten. Betroffene sollten anschließend kontrollieren, ob der ausgewiesene Freibetrag und gegebenenfalls die zusätzlich geschützten Leistungen korrekt berücksichtigt wurden.

Ändern sich die tatsächlichen Verhältnisse – etwa weil eine Sozialleistung für ein Kind endet oder Kindergeld nicht mehr auf das P-Konto eingeht –, sollte auch die Bescheinigung überprüft und gegebenenfalls aktualisiert werden.

11. Was tun, wenn die Bescheinigung nicht ausreicht?

Nicht jeder notwendige Schutz lässt sich allein mit einer P-Konto-Bescheinigung erreichen. Das kann insbesondere dann relevant werden, wenn:

• auf dem Konto bereits unpfändbares Arbeitseinkommen eingeht, das den bescheinigten Freibetrag übersteigt;
• eine besondere Zahlung oder Nachzahlung zu prüfen ist;
• die Bank Beträge zurückhält, obwohl nach der Einkommenspfändung bereits nur der unpfändbare Teil ausgezahlt wurde;
• der notwendige Lebensunterhalt im Einzelfall nicht ausreichend gesichert ist.

Dann kann ein individueller Antrag auf Kontopfändungsschutz nach § 906 Abs. 2 ZPO in Betracht kommen. Welche Stelle zuständig ist, hängt vom Fall ab: regelmäßig das Vollstreckungsgericht, bei bestimmten Pfändungen durch öffentliche Gläubiger die zuständige Vollstreckungsbehörde und im Insolvenzverfahren grundsätzlich das Insolvenzgericht.

Lohnpfändung und Kontopfändung sind zu unterscheiden: Die Bank wendet auf eingehendes Arbeitseinkommen nicht automatisch die individuelle Lohnpfändungstabelle an. Deshalb kann trotz bereits erfolgter Lohnpfändung ein zusätzlicher Antrag für das P-Konto notwendig werden.

12. Können Stiefkinder über einen gerichtlichen Antrag berücksichtigt werden?

Ein Antrag auf individuellen Pfändungsschutz kann auch dann geprüft werden, wenn eine Patchworkfamilie nach einer Pfändung ihren notwendigen Lebensunterhalt nicht mehr decken kann. Je nach Fallgestaltung kann dabei insbesondere § 850f Abs. 1 Buchst. a ZPO eine Rolle spielen.

Dabei ist zwischen der P-Konto-Bescheinigung und einer gerichtlichen Einzelfallentscheidung zu unterscheiden: Eine streitige oder besonders begründungsbedürftige Berücksichtigung wird nicht allein dadurch bescheinigungsfähig, dass die Familie wirtschaftlich auf das Einkommen des Kontoinhabers angewiesen ist.

Der Bundesgerichtshof hat entschieden, dass der Pfändungsfreibetrag nicht schon deshalb zu erhöhen ist, weil der Schuldner mit einer nicht unterhaltsberechtigten Person in einer Bedarfsgemeinschaft lebt. Die weitergehende Frage einer Berücksichtigung bei nachgewiesener Unterschreitung des notwendigen Lebensunterhalts nach § 850f Abs. 1 Buchst. a ZPO hat er in der betreffenden Entscheidung offengelassen. Die Rechtsprechung ist insoweit nicht einheitlich.

Für einen solchen Antrag sollten insbesondere Einkommen, Wohnkosten, Kindesunterhalt, Kindergeld, Sozialleistungen und der Bedarf der Haushaltsmitglieder dokumentiert werden. Eine Erhöhung ist nicht automatisch garantiert.

Häufig gestellte Fragen

Kann ich meine Stiefkinder auf der P-Konto-Bescheinigung eintragen lassen?

Nicht allein deshalb, weil Sie mit ihnen zusammenleben und sie mitversorgen. Eine Berücksichtigung kann insbesondere dann möglich sein, wenn Sie für die Kinder die in § 902 ZPO genannten Sozialleistungen auf Ihrem P-Konto erhalten. Bei einer Adoption ist die gesetzliche Unterhaltspflicht gesondert zu prüfen.

Zählt meine Ehefrau oder mein Ehemann trotz eigenen Einkommens?

Eigenes Einkommen schließt die Berücksichtigung nicht automatisch aus. Voraussetzung ist insbesondere, dass Sie aufgrund gesetzlicher Verpflichtung tatsächlich Unterhalt gewähren. Eine vollständige oder teilweise Nichtberücksichtigung kann auf Antrag gerichtlich angeordnet werden.

Zählen Stiefkinder, wenn ihr leiblicher Vater keinen oder nur wenig Unterhalt zahlt?

Nicht automatisch. Der ausbleibende oder verminderte Unterhalt des Elternteils begründet grundsätzlich keine gesetzliche Unterhaltspflicht des Stiefelternteils. Zu prüfen sind aber andere Schutzgründe, etwa eingehendes Kindergeld oder Sozialleistungen für die Kinder.

Erhöht der Kinderfreibetrag in den Lohnsteuermerkmalen meinen P-Konto-Freibetrag?

Nein. Die steuerliche Eintragung allein begründet keinen Erhöhungsbetrag auf dem P-Konto. Maßgeblich sind die Voraussetzungen des § 902 ZPO und der entsprechende Nachweis gegenüber der Bank.

Ist Kindergeld für Stiefkinder auf meinem P-Konto geschützt?

Kindergeld kann grundsätzlich als eigener Erhöhungsbetrag geschützt werden, wenn es auf Ihrem P-Konto eingeht und geeignet nachgewiesen wird. Bei einer Pfändung wegen einer Unterhaltsforderung des betreffenden Kindes gelten Besonderheiten.

Was kann ich tun, wenn die Bank trotz Bescheinigung Geld einbehält?

Prüfen Sie zunächst, ob die Bank die Bescheinigung erhalten und die Erhöhungsbeträge richtig umgesetzt hat. Reicht der bescheinigte Schutz nicht aus, kann je nach Sachverhalt ein individueller Freigabeantrag in Betracht kommen. Bei bereits gepfändetem Arbeitseinkommen sollte insbesondere geprüft werden, ob auf dem Konto zusätzlich unpfändbares Einkommen geschützt werden muss.

Fazit: Auf den richtigen Schutzgrund kommt es an

Bei der P-Konto-Bescheinigung für Patchworkfamilien müssen drei Fragen getrennt beantwortet werden:

1. Gesetzlicher Unterhalt: Wird dem Ehepartner oder einem eigenen beziehungsweise adoptierten Kind tatsächlich Unterhalt gewährt?
2. Sozialleistungen für Stiefkinder: Gehen die gesetzlich genannten Leistungen für diese Kinder auf dem P-Konto ein?
3. Kindergeld: Wird Kindergeld auf dem P-Konto gutgeschrieben und ist es gesondert zu bescheinigen?

Nicht adoptierte Stiefkinder zählen grundsätzlich nicht allein wegen der tatsächlichen Mitversorgung als gesetzlich unterhaltsberechtigte Personen. Trotzdem können für sie eingehende Sozialleistungen und Kindergeld zu einem höheren Schutz beitragen. Reicht die Bescheinigung nicht aus, sollte ein individueller Antrag geprüft werden.

P-Konto-Bescheinigung und Pfändungsschutz prüfen lassen

Sie leben in einer Patchworkfamilie und wissen nicht, welche Personen und Leistungen auf Ihrer P-Konto-Bescheinigung berücksichtigt werden können? Oder hält Ihre Bank trotz Bescheinigung Geld zurück?

Die Kanzlei Brandt unterstützt Sie bei der Prüfung Ihrer Unterhaltssituation, der Zahlungseingänge und der Möglichkeiten eines weitergehenden Pfändungsschutzes.

Kontakt: kanzlei@rain-brandt.de

Weiterführender Beitrag

P-Konto-Freibetrag erhöhen: Bescheinigung für Unterhalt und Kindergeld

Rechtsgrundlagen und Entscheidungen

• § 899 ZPO – Pfändungsfreier Betrag
• § 902 ZPO – Erhöhungsbeträge
• § 903 ZPO – Nachweis der Erhöhungsbeträge
• § 906 ZPO – Abweichende Festsetzung des pfändungsfreien Betrages
• § 850f ZPO – Änderung des unpfändbaren Betrages
• BGH, Beschluss vom 19. Oktober 2017 – IX ZB 100/16
• LG Bielefeld, Beschluss vom 13. Januar 2020 – 23 T 38/20: Besprechung